A yez un objectif clAir éviter que le contrat ne se perde dans les limbes à votre décès parce que personne n’était au courant de son existence . Ouvrir des contrats d’assurance-vie avant d’avoir 70 ans est donc une façon fiscalement efficace de transmettre un patrimoine relativement important, en particulier à des bénéficiaires qui ne sont pas des proches parents (l’abattement est indépendant du lien de parenté) . Sur un capital de 200 000 €, un ami bénéficiaire d’une assurance-vie paierait moins de 10 000 € d’impôts (20 % d’impôts sur 47 500 €), au lieu de 120 000 € pour une succession classique (60 % de 200 000 €) - douze fois moins . Il y a des cas où bien préparer sa succession peut faire une grosse différence . Disons que vous avez un capital de 315 000 € et un enfant unique héritier . Il y a plusieurs choix possibles : – sans assurance-vie, la part imposable de la succession est de 155 000 € (après abattement de 160 000 € pour un enfant) et le taux marginal sera de 20 % ; – avec 150 000 € en assurance-vie, la succession n’est que de 165 000 € et la part imposable, 5 000 € après abattement, sera taxée à 5 % ; – avec 315 000 € en assurance-vie, 165 000 € seront taxés à 20 % . Pour les proches parents un contrat d’assurance-vie peut être intéressant pour un montant inférieur à 150 000 € ou très supérieur (le taux de 20 % étant plus favorable que le taux marginal des plus opulentes successions) . On peut ainsi transmettre à chacun de ses enfants 470 000 € sans qu’il y ait de droits de succession à payer : 160 000 € de son vivant par donation, 150 000 € via une assurance-vie et les 160 000 € restant dans la succession sont couverts par l’abattement . On peut atteindre un total plus élevé en faisant plusieurs donations (espacées d’au moins dix ans) . 209