votre argent mérite de vous rapporter plus pas à vos héritiers) . Notez que la rente est soumise aux prélèvements sociaux et à l’impôt sur le revenu (comme une pension de retraite) et qu’elle doit forcément débuter au moment du départ à la retraite (contrairement à l’assurance-vie par exemple qui permet une sortie en rente à tout âge) . D’autre part, le montant de la rente sera généralement calculé au moment de la retraite, c’est-à-dire que vous ne pouvez pas savoir en avance exactement combien vous recevrez . On ne paie pas d’impôts sur les versements mais on en paie sur la rente . Il faut donc bien comprendre qu’il ne s’agit pas d’une exonération d’impôts mais d’un décalage dans le temps : on paie l’impôt sur le revenu à la fin et non au début . Mais on le paie . Le gain (si gain il y a) réside dans ce que votre taux marginal d’imposition sera peut-être moindre à la retraite que pendant votre activité . Ce sera sans doute le cas si vous êtes au bas d’une tranche d’imposition, mais pas du tout certain si vous êtes en haut de la tranche (même si vos revenus baissent à la retraite, vous paierez sans doute toujours le même taux marginal) . Le plan d’épargne retraite collectif (PERCO) a des atouts malgré son manque de flexibilité Le PERCO est un plan mis en place par l’employeur . Les PME peuvent se regrouper pour créer un PERCO inter-entreprise (PERCOI) . Un PERCO ne peut être proposé que par les entreprises offrant aussi un PEE ou un PEI . Le PERCO est similaire au PEE sauf qu’il est bloqué jusqu’à la retraite . L’argent peut être récupéré sous forme de capital (assujetti seulement aux prélèvements sociaux) ou de rente (partiellement imposable sur le revenu) . La participation et l’intéressement peuvent être versés sur le PERCO sans payer l’impôt sur le revenu . Le total des versements libres est 148