Arts&MétiersMag - N°411 - Septembre 2019 - 59

er

PHOTO DR

y a exonération des primes jusqu'à 30 500 € au
total, intérêts exonérés, puis droits de succession au-delà (3).
En cas de décès, l'assurance vie échappe dans
la plupart des cas aux droits de succession.

Daniel Azarian (Ai. 99) est associé chez
Assurances Fiore Azarian (AFA) et agent exclusif
MMA basé dans la région d'Aix-en-Provence.

simples, d'autant plus que la récente loi Pacte
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Ta[TbdYTc4]TUUTcRTccT

bRP[XcÏSÏ_T]SST[{ÈVTSdR^]caPc[TbUP\Tdg
huit ans), de la date de souscription, du
montant des primes versées, de la date des
eTabT\T]cbTcST[{ÈVTST[{PbbdaÏ[^abSdeTabTment. Il ne manque plus que la couleur de la
casquette du capitaine...
Dans les grandes lignes :
* en cas de vie : pour un contrat de plus de huit
ans, abattement de 4 600 € sur les intérêts (ou
9 200 € pour un couple soumis à imposition
commune), puis application d'une imposition
de 7,5 % (1) seulement sur les intérêts ;
* en cas de décès : pour les versements effectués
avant 70 ans, il y a exonération jusqu'à
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20 % jusqu'à 700 000 €, de 31,5 % au-delà (2) ;
pour les versements effectués après 70 ans, il

UNITÉS DE COMPTE
OU FONDS EN EUROS ?
Côté supports, que choisir ? Tout dépendra des
objectifs assignés à cette épargne.
Vous avez 30 ans, voulez préparer votre retraite
et n'avez pas d'aversion vis-à-vis du risque ?
Vous pouvez investir une proportion importante de votre capital sur des supports en unités
de compte. En effet, plus votre horizon d'investissement est lointain plus vous pouvez
vous permettre d'investir dans des supports
«offensifs» en UC. Cela dynamisera votre
épargne sur le long terme.
Vous avez 65 ans et vous voulez transmettre ?
Contentez-vous d'une proportion réduite de
supports en UC avec une majorité en fonds en
euros. Cela sécurisera le patrimoine que vous
caP]b\TccaTiÆe^bQÏ]Ï
RXPXaTb
Le cadre réglementaire étant très strict, les
assureurs sont dans l'obligation de vous faire
signer des documents qui retranscrivent justement et précisément l'objectif de votre épargne
(retraite, achat futur, transmission...), votre
R^]]PXbbP]RTSTb\PaRWÏb
]P]RXTabe^caT
aversion aux risques.... Cela permet de juger
la cohérence des supports choisis (et donc du
R^]bTX[S^]]ÏPeTR[T_a^
[ST[{X]eTbcXbbTda
Dans tous les cas, et à tout moment, vous
pouvez choisir d'arbitrer votre contrat, c'est-àdire de changer les supports ou la proportion
de votre investissement sur ces supports.
Daniel Azarian (Ai. 99)
(1)

Et 12,8 % pour la partie des primes au-dessus
de 150 000 euros.
Article 990-I du CGI.
(3)
Article 757-B du CGI.
(2)

Il existe quelques
subtilités pour
optimiser son
placement.
L'épurement de
plus-value en est une.
Ainsi, ﬁscalement,
vous bénéﬁciez
chaque année d'un
abattement en cas de
rachat partiel ou total
de vos fonds.
Imaginons que vous
ayez placé une
certaine somme
d'argent sur votre
contrat d'assurance
vie il y a plus de huit
ans et qu'à ce jour
vous disposez de
100 000 € dont
25 000 € d'intérêts.
Vous aimeriez utiliser
cette somme dans
trois ans pour acheter
le bateau de vos rêves.
Si vous rachetez
l'intégralité de votre
assurance vie, vos
intérêts seront taxés à
7,5 % après un
abattement de 4 600 €
(vous êtes célibataire),
soit 1 875 € prélevés
directement par les
impôts. Mais vous êtes
de ceux qui anticipent.
Du coup, vous
organisez un
épurement de
plus-value de la façon
suivante :
* l'année n, vous vous
arrangez pour retirer
juste ce qu'il faut pour
obtenir 4 600 €
d'intérêts, soit le

PHOTO PIXABAY

L'épurement
de plus-value
par l'exemple
montant de
l'abattement. En
l'occurrence, ici, vous
retirez 18 400 €
constitués par :
13 800 € de capital +
4 600 € d'intérêts.
De fait, lors de ce
rachat partiel, pas
d'imposition.
Dans la foulée, vous
reversez ces mêmes
18 400 € sur votre
assurance vie.
Quelle différence ? Les
nouveaux 18 400 € ne
sont maintenant
constitués que de
capital. Votre contrat
d'assurance vie est
donc, en ﬁn d'année n,
de 100 000 €, dont
20 400 € d'intérêts.
L'année n + 1, vous
recommencez
l'opération, de même
l'année n + 2. En ﬁn
d'année n + 2, vous
disposez donc de
100 000 €, dont
seulement 11 200 €
d'intérêts, ce qui
n'engendrera comme
imposition lorsque
vous retirerez toute la
somme que de 495 €
c'est-à-dire
(11 200 € - 4 600 €
d'abattement)
x 7,5 % (1).
D. A.
(1)
Dans cette simulation, il
n'est pas tenu compte du
rendement sur ces trois
années d'épurement, qui fait
que le capital remis en année
n travaille un peu jusqu'au
jour du rachat total (idem en
années n + 1 et n + 2).

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