Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 22

Dans 71 % des cas, ces paramètres résultent de calculs ou
de décisions propres à l'organisme. Mais il est également
tenu compte, dans 57 % des cas, des indications fournies
par la Caisse des Dépôts. Les autres sources utilisées
sont les données des fédérations professionnelles (36 %
des cas), les études économiques (par exemple Xerfi),
les éléments communiqués par des sociétés comme
Finance Active, la CGLLS, ou encore l'Insee.

Management

À quelle période les prévisions long
et moyen terme sont-elles établies ?
Pour l'un des organismes, le plan est établi très tôt, c'està-dire en mars-avril, et il présenté en même temps que
les comptes annuels. A l'opposé, il est établi au cours du
4e trimestre pour un autre organisme. Mais la plupart des
organismes établissent leur plan en fin de 2e trimestre.
Noter que l'un des organismes établit son plan, une
première fois, juste après le rendu des comptes annuels,
et l'actualise au moment de la présentation du budget.

À qui les prévisions du PLMT sont-elles
communiquées ?
Les prévisions sont systématiquement communiquées à
la CDC ; la gouvernance n'est pas toujours destinataire
(elle l'est cependant dans 86 % des cas). S'agissant des
commissaires aux comptes, et des partenaires financiers,
ils ne sont destinataires respectivement que dans 50 %
et 43 % des organismes.
Dans un cas, la ville qui assure la tutelle de l'organisme,
est également systématiquement destinataire du PLMT.

Fait-on un rapprochement du plan avec
les états financiers ?
La réponse est positive dans 71 % des cas. Mais notons
que 4 organismes de l'échantillon ne pratiquent pas ce
rapprochement.

Fait-on une analyse des écarts avec
la situation réalisée ?
À l'exception de l'un des organismes, l'analyse des écarts
avec la situation réalisée est faite systématiquement, ce
qui semble indispensable.

22* n°35 *

* Septembre2017

Le point de vue
de Karen Laloum,
Le PLMT au centre du pilotage stratégique et
financier des organismes HLM
Si l'exercice de la prospective financière n'était
qu'une obligation formelle il y a encore une
douzaine d'années, depuis l'accélération
continue de l'activité initiée par les divers plans
(Plan de Cohésion Sociale, Plan de Relance, Pacte
et Agenda) doublé des objectifs ambitieux de
transition énergétique du parc HLM, il est devenu
un passage obligé pour les bailleurs sociaux.
Plus aucun bailleur social ne saurait arrêter sa
programmation sans la valider au travers d'une
projection financière permettant de déterminer
la soutenabilité et le respect des ratios financiers
à 10 ans. Les tendances récentes voient apparaître
deux phénomènes :
* une volonté de regarder les projections
au-delà des 10 ans résultant à la fois de la
contractualisation de prêts in fine dont le
remboursement interviendra au-delà des 10 ans
et l'étalement sur un temps long des opérations
du NPNRU,
* un travail d'arbitrage le plus souvent articulé
avec l'exercice du PSP et faisant intervenir toutes
les directions et non plus uniquement la DAF.
Sur le plan des outils informatiques, l'enquête fait
ressortir que Visial et Excel sont les deux outils
les plus utilisés par les organismes interrogés.
Cela n'est pas surprenant : dans les années 2000,
Excel était l'outil le plus utilisé car il présentait
une capacité de modélisation entièrement
personnalisable. Visial l'a progressivement
remplacé dans de nombreux organismes car les
modèles Excel étaient souvent maîtrises par une
seule personne dans l'entreprise. Visial présente
également l'intérêt d'être compris par la CDC et
par nos autres partenaires. Enfin, il apporte plus
de souplesse dans l'analyse de scénarii multiples.
Karen LALOUM, Directrice d'Études Financières,
Fédération des ESH
Co-présidente du groupe Contrôle de Gestion d'APOGÉE
k.laloum@esh.fr



Table des matières de la publication Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017

Couverture
Sommaire
L'Edito du président
DOSSIER - Congrès de l’USH
Entretien avec Jean-Louis Dumont, Président de l’USH
Pour une intelligence numérique immobilière. L’immobilier à venir, vu par Michel Tolila
Echodiag, la plateforme collaborative de Sopra Steria Solutions Immobilier Interview de Luc Achard
Entretien avec Sébastien Métayer, Directeur du développement durable du patrimoine, Habitat 76, co-président du Groupe BIM GEM d’APOGÉE, club utilisateurs BIM GEM du PTNB
Session de formation Apogée Conduire un projet BIM Gestion Exploitation Maintenance
Logement, digital et services
Bailleurs : plus de lien social dans vos résidences, pour plus d’effi cience. Entretien avec André May, Co-fondateur et Président, CityLity
Management
Les prévisions à long et moyen terme dans la pratique
Les nouvelles conventions d’utilité sociale (CUS) 2018-2023 par Michel Jouvent, Délégué Général APOGÉE
Activités
Réunions d’APOGÉE
Liste des adhérents et membres partenaires
Dernières vidéos enregistrées
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Couv4
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Couverture
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Sommaire
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - L'Edito du président
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 4
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Entretien avec Jean-Louis Dumont, Président de l’USH
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Pour une intelligence numérique immobilière. L’immobilier à venir, vu par Michel Tolila
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 7
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 8
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 9
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Echodiag, la plateforme collaborative de Sopra Steria Solutions Immobilier Interview de Luc Achard
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Entretien avec Sébastien Métayer, Directeur du développement durable du patrimoine, Habitat 76, co-président du Groupe BIM GEM d’APOGÉE, club utilisateurs BIM GEM du PTNB
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 12
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 13
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Session de formation Apogée Conduire un projet BIM Gestion Exploitation Maintenance
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Logement, digital et services
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 16
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 17
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 18
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 19
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Bailleurs : plus de lien social dans vos résidences, pour plus d’effi cience. Entretien avec André May, Co-fondateur et Président, CityLity
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Les prévisions à long et moyen terme dans la pratique
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 22
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 23
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Les nouvelles conventions d’utilité sociale (CUS) 2018-2023 par Michel Jouvent, Délégué Général APOGÉE
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 25
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 26
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 27
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 28
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 29
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 30
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 31
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Réunions d’APOGÉE
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Liste des adhérents et membres partenaires
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - Dernières vidéos enregistrées
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 35
Management Immobilier - N°35 - Septembre 2017 - 36
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1912_40
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1909_39
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1812_38
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1810_37
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1712_36
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1709_35
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1706_34
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1703_33
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/La_VEFA_efficace
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1612_32
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1609_31
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1604_30
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1512_29
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1509_28
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1506_27
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1504_26
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1409_25
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1406_24
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1403_23
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1312_22
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1309_21
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1306_20
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1303_19
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1212_18
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1209_17
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1204_16
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1112_15
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1106_14
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1102_13
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1011_12
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management-immobilier/10-07_11
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1004_10
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-0911_09
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-0906_08
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-0901_07
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-0809_06
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-0805_05
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-0801_04
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-0710_03
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/managementimmobilier-02-0707
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/managementimmobilier-01-0705
https://www.nxtbookmedia.com