Management Immobilier n°28 - Septembre 2015 - (Page 28)
Fraude au président :
Comment se prémunir contre
cette escroquerie qui se développe ?
Par Michel Jouvent
La MULTipLicaTion dES fRaUdES ExTERnES
danS LES EnTREpRiSES
d'urgence ; il s'agit, par exemple, du risque de perdre un
marché ou d'un risque fiscal ».
Les fraudes se sont développées depuis quelque temps
et les chiffres parlent d'eux-mêmes : une enquête a
été menée par l'Association nationale des directeurs
financiers et de contrôle de gestion (DFCG) et Euler
Hermes France1 auprès de 184 répondants, à 80 % des
directeurs administratifs et financiers.
Les escrocs utilisent des informations très
précises sur la société et sur le correspondant.
Et pour cela, ils utilisent Internet ; par exemple, sur
Infogreffe, on trouve le nom du dirigeant, sa signature,
son adresse personnelle. On trouve aussi l'organigramme
de la société. Grâce aux réseaux sociaux (Facebook ou
LinkedIn, par exemple), on peut également trouver
des informations sur la vie privée des dirigeants ou des
cadres.
77 % des entreprises ont été victimes d'au moins une
tentative de fraude externe dans l'année écoulée, et
17 % ont connu plus de 10 tentatives de fraude externe
sur cette même période.
20 % ont répondu qu'elles n'avaient pas réussi à déjouer
toutes les tentatives de fraude externe.
Management
Les 5 tentatives de fraudes externes les plus
fréquentes sont :
●
La fraude au président (pour 60 % des répondants),
●
Les faux ordres de paiement (pour 40 % des répondants),
●
La modification des coordonnées fournisseurs,
●
Le recours à des virus,
●
Et les fraudes aux tests SEPA.
LA frAUdE AU PrÉsIdEnt
Pour William Feugère, avocat au barreau de Paris,
membre du bureau du Conseil national des barreaux,
qui s'exprimait au congrès des DAF et des directeurs
juridiques organisé par Les Échos, « le mode opératoire de
la fraude au président est simple ; l'interlocuteur crée vis-àvis du correspondant interne à l'entreprise cible un contexte
1
Euler Hermes France est la succursale française d'Euler Hermes,
leader mondial des solutions d'assurance pour les échanges
commerciaux.
2
Nous reprenons, pour partie, les recommandations de William
Feugère, déjà cité, et celles de Michel Van Swieten, expert fraude au
sein de la société Euler Hermes.
28 * n°28 *
* Septembre2015
En allant plus loin, grâce à la cybercriminalité, les escrocs
peuvent accéder aux ressources internes de l'entreprise :
des noms, des emplois du temps, des plannings de
congés, etc.
Des informations qui rendent crédibles l'appel
téléphonique et la demande, toujours présentée comme
urgente, de la plus grande importance, confidentielle,
quelquefois même menaçante.
Et finalement, avec la pression, l'urgence, la demande
devient crédible et l'on cède : on envoie l'ordre de
virement confidentiel à la banque.
QUELs MOyEns PEUt-On MEttrE En PLACE
POUr ÉvItEr CEs rIsQUEs ?
Plusieurs dispositions sont à prendre2 :
1° Respecter la règle de séparation de pouvoir
entre celui qui décide du virement et celui qui le passe.
Dans les sociétés les plus importantes, créer un comité
entre la trésorerie, l'audit et la comptabilité.
2° Établir une cartographie des risques de fraude
et mettre en place ou renforcer les procédures de
contrôle interne, simples et solides, en cas d'urgence, et
notamment désigner, au sein de l'entreprise, un référent
qui vérifie et s'assure de la traçabilité de toute la chaîne
d'actions. Ces procédures doivent être évidemment
visées par le dirigeant lui-même.
Table des matières de la publication Management Immobilier n°28 - Septembre 2015
Couverture
L'Edito du président
Sommaire
congrès de l’USH
Jean-Louis Dumont, président de l’Union sociale pour l’habitat
Éric Varin, président du Groupe des directeurs financiers (et directeur général adjoint d’ALCEANE) et Michel Jouvent, délégué général d’APOGÉE, MRICS
Carole Rius-Labatie, responsable flux et cash management, Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels Paris
Bruno Marotte, directeur général de BH (groupe BENETEAU) et François Pélegrin, architecte DPLG, urbaniste DUP
Jean-François Prévot, président de Quadral SAS
Management
Un constat de départ : Des promesses
d’économie et de confort non tenues Par Catherine Maudet-Lansiart et Christian Poitou
Le Plan Transition Numérique dans le Bâtiment
Formation à la rénovation énergétique des copropriétés
Fraude au président
activités
La vie des groupes d’APOGÉE
Liste des adhérents et membres partenaires
Liste des vidéos disponibles sur www.association-apogee.fr
Management Immobilier n°28 - Septembre 2015
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https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1909_39
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https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1604_30
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https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1509_28
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1506_27
https://www.nxtbook.fr/newpress/apogee/management_immobilier-1504_26
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https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1406_24
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1403_23
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1312_22
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1309_21
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1306_20
https://www.nxtbook.com/newpress/apogee/management_immobilier-1303_19
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