Management Immobilier n°28 - Septembre 2015 - (Page 28)

Fraude au président : Comment se prémunir contre cette escroquerie qui se développe ? Par Michel Jouvent La MULTipLicaTion dES fRaUdES ExTERnES danS LES EnTREpRiSES d'urgence ; il s'agit, par exemple, du risque de perdre un marché ou d'un risque fiscal ». Les fraudes se sont développées depuis quelque temps et les chiffres parlent d'eux-mêmes : une enquête a été menée par l'Association nationale des directeurs financiers et de contrôle de gestion (DFCG) et Euler Hermes France1 auprès de 184 répondants, à 80 % des directeurs administratifs et financiers. Les escrocs utilisent des informations très précises sur la société et sur le correspondant. Et pour cela, ils utilisent Internet ; par exemple, sur Infogreffe, on trouve le nom du dirigeant, sa signature, son adresse personnelle. On trouve aussi l'organigramme de la société. Grâce aux réseaux sociaux (Facebook ou LinkedIn, par exemple), on peut également trouver des informations sur la vie privée des dirigeants ou des cadres. 77 % des entreprises ont été victimes d'au moins une tentative de fraude externe dans l'année écoulée, et 17 % ont connu plus de 10 tentatives de fraude externe sur cette même période. 20 % ont répondu qu'elles n'avaient pas réussi à déjouer toutes les tentatives de fraude externe. Management Les 5 tentatives de fraudes externes les plus fréquentes sont : ● La fraude au président (pour 60 % des répondants), ● Les faux ordres de paiement (pour 40 % des répondants), ● La modification des coordonnées fournisseurs, ● Le recours à des virus, ● Et les fraudes aux tests SEPA. LA frAUdE AU PrÉsIdEnt Pour William Feugère, avocat au barreau de Paris, membre du bureau du Conseil national des barreaux, qui s'exprimait au congrès des DAF et des directeurs juridiques organisé par Les Échos, « le mode opératoire de la fraude au président est simple ; l'interlocuteur crée vis-àvis du correspondant interne à l'entreprise cible un contexte 1 Euler Hermes France est la succursale française d'Euler Hermes, leader mondial des solutions d'assurance pour les échanges commerciaux. 2 Nous reprenons, pour partie, les recommandations de William Feugère, déjà cité, et celles de Michel Van Swieten, expert fraude au sein de la société Euler Hermes. 28 * n°28 * * Septembre2015 En allant plus loin, grâce à la cybercriminalité, les escrocs peuvent accéder aux ressources internes de l'entreprise : des noms, des emplois du temps, des plannings de congés, etc. Des informations qui rendent crédibles l'appel téléphonique et la demande, toujours présentée comme urgente, de la plus grande importance, confidentielle, quelquefois même menaçante. Et finalement, avec la pression, l'urgence, la demande devient crédible et l'on cède : on envoie l'ordre de virement confidentiel à la banque. QUELs MOyEns PEUt-On MEttrE En PLACE POUr ÉvItEr CEs rIsQUEs ? Plusieurs dispositions sont à prendre2 : 1° Respecter la règle de séparation de pouvoir entre celui qui décide du virement et celui qui le passe. Dans les sociétés les plus importantes, créer un comité entre la trésorerie, l'audit et la comptabilité. 2° Établir une cartographie des risques de fraude et mettre en place ou renforcer les procédures de contrôle interne, simples et solides, en cas d'urgence, et notamment désigner, au sein de l'entreprise, un référent qui vérifie et s'assure de la traçabilité de toute la chaîne d'actions. Ces procédures doivent être évidemment visées par le dirigeant lui-même.

Table des matières de la publication Management Immobilier n°28 - Septembre 2015

Couverture
L'Edito du président
Sommaire
congrès de l’USH
Jean-Louis Dumont, président de l’Union sociale pour l’habitat
Éric Varin, président du Groupe des directeurs financiers (et directeur général adjoint d’ALCEANE) et Michel Jouvent, délégué général d’APOGÉE, MRICS
Carole Rius-Labatie, responsable flux et cash management, Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels Paris
Bruno Marotte, directeur général de BH (groupe BENETEAU) et François Pélegrin, architecte DPLG, urbaniste DUP
Jean-François Prévot, président de Quadral SAS
Management
Un constat de départ : Des promesses d’économie et de confort non tenues Par Catherine Maudet-Lansiart et Christian Poitou
Le Plan Transition Numérique dans le Bâtiment
Formation à la rénovation énergétique des copropriétés
Fraude au président
activités
La vie des groupes d’APOGÉE
Liste des adhérents et membres partenaires
Liste des vidéos disponibles sur www.association-apogee.fr

Management Immobilier n°28 - Septembre 2015

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